Khi tiến hành điều chỉnh hóa đơn điện tử bị sai địa chỉ, bạn cần phải xác định xem hóa đơn bị sai đó là hóa đơn có mã của cơ quan thuế hay hóa đơn không có mã của cơ quan thuế để áp dụng cách điều chỉnh phù hợp, đúng nhất.
>> Tham khảo: Quy định về hóa đơn đầu ra mà doanh nghiệp cần chú ý.
- Đối với hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế
Những hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế, khi bị sai tiêu thức địa chỉ và cần phải điều chỉnh lại hóa đơn điện tử thì bên bán sẽ tiến hành như sau:
+ Nếu bên bán chưa gửi hóa đơn sai địa chỉ cho bên mua thì bên bán chỉ cần hủy bỏ và lập hóa đơn mới là xong.
+ Nếu bên bán đã gửi tới bên mua thì bên bán chỉ cần thông báo với bên mua về việc hóa đơn điện tử xảy ra sai sót, hai bên không cần thiết phải lập lại hóa đơn mới.
+ Nếu trường hợp hóa đơn sai địa chỉ này đã gửi dữ liệu tới cơ quan thuế thì bên bán cần tiến hành thông báo với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
- Đối với hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế
Những hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, nếu phát hiện ra lỗi sai địa chỉ, cần phải tiến hành điều chỉnh địa chỉ trên hóa đơn điện tử thì sẽ điều chỉnh theo hướng dẫn sau:
+ Nếu bên bán chưa gửi hóa đơn sai sót cho bên mua thì:
Bên bán lập Thông báo hủy hóa đơn điện tử với cơ quan thuế theo Mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP.
Bên bán lập hóa đơn điện tử thay thế mới, đảm bảo có ký số, ký điện tử, gửi tới cơ quan thuế để được cấp mã hóa đơn mới, thay thế hóa đơn đã sai sót.
+ Nếu bên bán đã gửi hóa đơn điện tử có sai sót cho bên mua thì phải áp dụng điều chỉnh hóa đơn điện tử sai địa chỉ như sau:
Bên bán sẽ thông báo cho bên mua về việc hóa đơn có sai sót
Bên bán lập Thông báo hủy hóa đơn điện tử theo Mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP rồi gửi tới cơ quan thuế và không phải lập lại hóa đơn mới.
Ngoài ra, muốn điều chỉnh hóa đơn điện tử sai tiêu thức mã số thuế, bạn và doanh nghiệp cũng cần phải xác định theo từng trường hợp cụ thể để áp dụng cách giải quyết đung đắn và hiệu quả nhất.
>> Tham khảo: Mức giảm thuế GTGT theo Nghị định 44/2023/NĐ-CP.
- Trường hợp bên bán đã gửi hóa đơn điện tử sai mã số thuế cho bên mua
Với trường hợp này, cách điều chỉnh hóa đơn điện tử sẽ tiến hành như sau:
+ Bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót về thông tin mã số thuế.
+ Bên bán lập Thông báo hủy hóa đơn điện tử theo như mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP.
+ Bên bán phải lập hóa đơn điện tử thay thế mới và đảm bảo đã ký số, ký điện tử, rồi gửi tới cho bên mua. Theo đó, hóa đơn điện tử thay thế bắt buộc phải có dòng chữ: “Thay thế cho hóa đơn số… ký hiệu… mẫu số…; ký hiệu hóa đơn…; số hóa đơn…; ngày/tháng/năm”.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
- Trường hợp cơ quan thuế là bên phát hiện hóa đơn điện tử mắc lỗi sai mã số thuế
Những hóa đơn điện tử được cơ quan thuế phát hiện sai mã số thuế và cần phải điều chỉnh thông tin hóa đơn điện tử thì cơ quan thuế sẽ liên hệ nhắc nhở với đơn vị kinh doanh để đơn vị đó tự giác, chủ động điều chỉnh lại hóa đơn điện tử đã viết sai MST.
- Trường hợp bên bán chưa gửi cho bên mua hóa đơn điện tử sai mã số thuế
Với trường hợp này, cách điều chỉnh hóa đơn điện tử sai mã số thuế sẽ tiến hành như sau:
+ Bên bán và bên mua lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai mã số thuế trên hóa đơn điện tử.
+ Bên bán lập hóa đơn điện tử thay thế mới, đảm bảo đã ký số, ký điện tử, rồi gửi tới cho bên mua. Theo đó, hóa đơn điện tử thay thế bắt buộc phải có dòng chữ: “Thay thế cho hóa đơn số… ký hiệu… mẫu số…; ký hiệu hóa đơn…; số hóa đơn…; ngày/tháng/năm”.
>> Tham khảo: Kê khai hóa đơn điều chỉnh tăng như thế nào?
+ Bên bán phải lập Thông báo hủy hóa đơn điện tử theo đúng mẫu số 04 trong Phụ lục ban hành kèm theo Nghị định số 119/2018/NĐ-CP của Chính Phủ rồi gửi dữ liệu hóa đơn tới Cơ quan thuế.
Kết luận
Mọi thắc mắc hay muốn được tư vấn về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice hoàn toàn miễn phí, Quý doanh nghiệp vui lòng liên hệ ngay:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
0 Comments:
Đăng nhận xét