Bước 1: Đăng nhập phần mềm HTKK
Để kê khai thuế GTGT, bạn mở phần mềm HTKK đã được cài đặt trên máy tính của mình rồi tiến hành đăng nhập.
Trên giao diện “Đăng nhập hệ thống”, bạn cần điền chính xác mã số thuế của doanh nghiệp mình vào mục “Mã số thuế” rồi nhấn nút “Đồng ý” là đã có thể đăng nhập thành công.
Trường hợp người dùng chưa có sẵn phần mềm HTKK thì có thể tự tài về và cài đặt hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.
>> Tham khảo: Trường hợp nào được sửa hóa đơn điện tử đã ký.
Bước 2: Chọn chức năng “Thuế GTGT”
Sau khi đã đăng nhập thành công, trên giao diện trang chủ, bạn chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”, chọn tiếp “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT)” để kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ (hoặc bạn có thể chọn “Tờ khai thuế GTGT trên doanh thu (04/GTGT)” để kê khai thuế GTGT cho DN theo phương pháp trực tiếp).
Bài viết này sẽ hướng dẫn bạn và DN cách khai thuế GTGT quý theo phương pháp khấu trừ.
>> Tham khảo: Doanh nghiệp có thể xem báo cáo tài chính ở đâu?
Bước 3: Lựa chọn kỳ kê khai
Sau khi đã chọn được tờ khai, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ hiển thị. Khi này, bạn cần nhấn chọn “Tờ khai theo quý”; chọn tiếp “Quý” và “Năm” kê khai, đồng thời nhấn chọn “Tờ khai lần đầu”; cuối cùng nhấn ô “Đồng ý”.
Bước 4: Điền thông tin tờ khai
Tiếp đó, giao diện Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) hiển thị, việc của bạn là khai đầy đủ các thông tin cần thiết lên tờ khai.
Cụ thể, cách khai thuế GTGT theo quý trên tờ khai số 01/GTGT là kế toán cần phải điền đầy đủ các chỉ tiêu sau:
[21]: Nhấn dấu X vào ô này nếu trong quý DN không phát sinh hoạt động mua, bán trong kỳ. Theo đó khi điền dấu X thì kế toán không cần phải điền số 0 vào ô mã số của các chỉ tiêu phản ánh giá trị và thuế GTGT với hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra trong kỳ nữa.
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử, Báo giá hóa đơn điện tử.
[22]: Điền số thuế GTGT còn được khấu trừ của kỳ trước, tương ứng với số liệu tại chỉ tiêu [43] của tờ khai thuế GTGT kỳ trước.
[23]: Điền tổng số giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT.
[24]: Điền tổng số thuế hàng hóa, dịch vụ mua vào (thuế GTGT đầu vào).
[25]: Điền tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (thuế GTGT được khấu trừ).
[26]: Tổng số doanh thu bán ra của hàng hóa, dịch vụ không chịu thuế phát sinh trong kỳ.
[27], [28]: Phần mềm tự động điền.
[29]: Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra có thuế suất 0%.
[30]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
[31]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 5%.
[32]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 10%.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
[33]: Tổng số thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ bán ra có thuế suất 10%.
[34], [35], [36]: Phần mềm tự động điền.
[37]: Điều chỉnh giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước.
[38]: Điều chỉnh tăng số thuế GTGT còn được khấu trừ ở kỳ trước.
[40]: Thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ.
[43]: Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển kỳ sau. Trường hợp DN không phát sinh chỉ tiêu [43] thì không phải nộp thuế trong kỳ, đồng thời số tiền này sẽ chuyển sang chỉ tiêu [22] của kỳ sau.
Bước 5: Nộp tờ khai
Sau khi đã kê khai hoàn tất các chỉ tiêu được hướng dẫn bên trên, bạn nhấn “Kết xuất”, chọn “kết xuất XML” để xuất tờ khai định dạng XML.
>> Tham khảo: Cách kê khai thuế GTGT với chi nhánh kinh doanh.
Tới đây, bước kê khai thuế GTGT theo quý đã hoàn thành. Bạn và DN có thể tiến hành nộp thuế qua mạng, trên trang Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
Kết luận
Để được tư vấn thêm về hóa đơn điện tử và đăng ký sử dụng phần mềm hóa đơn điện tử Einvoice, quý độc giả vui lòng liên hệ theo địa chỉ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
0 Comments:
Đăng nhận xét