Thuế giá trị gia tăng (GTGT) – tiếng Anh là Value Added Tax (VAT) – là loại thuế gián thu, đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng cuối cùng.
>> Tham khảo: Đối tượng được quy định nộp thuế TNDN.
Nói cách khác, thuế GTGT là khoản thuế mà người tiêu dùng cuối cùng phải chịu, nhưng được doanh nghiệp, tổ chức thu hộ và nộp lại cho Nhà nước.
Đặc điểm của thuế GTGT:
- Là thuế gián thu: Người tiêu dùng không trực tiếp nộp thuế cho Nhà nước mà nộp thông qua việc trả tiền mua hàng hóa/dịch vụ có tính thuế.
- Đánh trên phần giá trị tăng thêm ở từng khâu sản xuất, kinh doanh (ví dụ: người trồng rau → người bán buôn → siêu thị → người tiêu dùng).
- Áp dụng phổ biến trên hầu hết hàng hóa – dịch vụ tiêu dùng trong nước, ngoại trừ những trường hợp đặc biệt (miễn thuế hoặc không chịu thuế).
>> Tham khảo: Hóa đơn điện tử; Báo giá hóa đơn điện tử.
Để kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp, doanh nghiệp có thể tham khảo các bước sau:
Bước 1: Đăng nhập
Bước đầu tiên để tiến hành kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp trên phần mềm HTKK là bạn cần mở phần mềm và đăng nhập vào hệ thống.
Trên giao diện “Đăng nhập hệ thống”, bạn cần điền chính xác mã số thuế của doanh nghiệp mình vào mục “Mã số thuế” rồi nhấn nút “Đồng ý” là đã có thể đăng nhập thành công.
Trường hợp người dùng chưa có sẵn phần mềm HTKK thì có thể tự tài về và cài đặt hoặc liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế địa phương để được cung cấp và hỗ trợ trong quá trình cài đặt, sử dụng.
>> Tham khảo: Hướng dẫn quản lý hoá đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh áp dụng HĐĐT từ máy tính tiền.
Bước 2: Chọn tờ khai
Sau khi đã đăng nhập thành công, trên giao diện trang chủ, bạn chọn chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng”, chọn tiếp “Tờ khai thuế GTGT trên doanh thu (04/GTGT)”.
Lưu ý rằng, thực tế trên chức năng “Thuế Giá Trị Gia Tăng” có 02 loại thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp:
Như vậy, nếu không thuộc đơn vị kinh doanh chế tác vàng, bạc, đá quý thì bạn mặc định bấm chọn Tờ khai số 04/GTGT.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn; Tra cứu hóa đơn điện tử.
Bước 3: Chọn kỳ tính thuế
Tiếp đó, cửa sổ “Chọn kỳ tính thuế” sẽ xuất hiện. Tại đây, bạn cần tích chọn loại tờ khai theo “Tháng”, “Quý” hay “Từng lần phát sinh”.
Theo đó, quy định sử dụng loại tờ khai được áp dụng như sau:
Tờ khai tháng: Áp dụng cho DN có tổng doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ.
Tờ khai quý: Áp dụng cho DN mới thành lập hoặc DN có tổng quy thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống.
Tờ khai từng lần phát sinh: Áp dụng cho người kinh doanh không thường xuyên.
Với trường hợp kê khai thuế GTGT phương pháp trực tiếp theo quý, bạn chọn tiếp “Quý” cần kê khai, nhấn tích chọn “Tờ khai lần đầu”. Cuối cùng nhấn “Đồng ý” để hoàn tất bước này.
>> Tham khảo: Thủ tục phát hành hóa đơn điện tử.
Bước 4: Điền thông tin tờ khai
Sau khi đã chọn xong kỳ tính thuế, giao diện Tờ khai thuế GTGT mẫu số 04/GTGT sẽ hiển thị. Khi này, việc của bạn là tiến hành kê khai bằng cách điền những thông tin cần thiết lên tờ khai.
Cụ thể, cách kê khai thuế trên phần mềm HTKK với tờ khai số 04/GTGT cần phải điền đầy đủ các chỉ tiêu sau:
– [21]: Tổng số giá trị hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 0% và không chịu thuế.
– [22]: Tổng số giá trị hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 1%.
– [23]: Phần mềm tự động điền.
– [24]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%.
– [25]: Phần mềm tự động điền.
– [26]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 3%.
– [27]: Phần mềm tự động điền.
>> Tham khảo: Thuế TNCN bán xe ô tô được quy định như thế nào?
– [28]: Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 2%.
– [29]: Phần mềm tự động điền.
– [30], [31], [32], [33]: Phần mềm tự động điền.
Cuối cùng, sau khi đã điền hoàn tất cả chỉ tiêu cần thiết thì bạn nhấn “Ghi”, nhấn tiếp “Kết xuất” và chọn :Kết xuất XML” để xuất tờ khai định dạng XML.
Kết luận
Ngoài ra, nếu quý doanh nghiệp đang tìm kiếm giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử đáp ứng đầy đủ quy định, xin vui lòng liên hệ E-invoice để nhận được tư vấn:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
0 Comments:
Đăng nhận xét