1. Quyết toán thuế TNDN theo tháng
Hiện nay, chỉ các đơn vị kinh doanh có phát sinh số thuế TNCN phải nộp lớn hơn 50 triệu đồng thì mới kê khai thuế TNCN theo tháng.
Cụ thể, hồ sơ quyết toán thuế gồm những gì đối với thuế TNCN theo tháng được quy định như sau:
- Đối với các DN trả thu nhập từ tiền lương, tiền công thì sẽ nộp tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 02/KK-TNCN.
- Đối với các DN trả thu nhập từ đầu tư vốn, từ chuyển nhượng chứng khoán, từ bản quyền… thì sẽ nộp tờ khai thuế TNCN theo mẫu số 03/KK-TNCN.
2. Quyết toán thuế GTGT theo tháng
Đối với các đơn vị kinh doanh áp dụng kê khai và nộp thuế theo phương pháp khấu trừ, hồ sơ quyết toán thuế GTGT phải chuẩn bị bao gồm:
– Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT.
– Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra theo mẫu số 01-1/GTGT.
– Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT.
– Các phụ lục đi kèm khác (nếu có).
Đối với các đơn vị kinh doanh áp dụng kê khai và nộp thuế theo phương pháp trực tiếp thì cũng sẽ phải hồ sơ quyết toán thuế GTGT. Theo đó:
– Nếu đơn vị kinh doanh khai thuế GTGT tháng trực tiếp trên GTGT thì chỉ cần nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 03/GTGT.
>> Tham khảo: Tra cứu hóa đơn, Tra cứu hóa đơn điện tử.
– Nếu đơn vị kinh doanh khai thuế GTGT tháng trực tiếp trên doanh thu thì phải nộp: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 04/GTGT; bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ bán ra mẫu số 04-1/GTGT.
Lưu ý rằng, các đơn vị kinh doanh mới thành lập dưới 12 tháng thì bắt buộc phải kê khai thuế GTGT hàng tháng theo phương pháp trực tiếp.
Trường hợp đơn vị kinh doanh có thể chứng minh được việc mua sắm tài sản cố định, máy móc lớn hơn 1 tỷ đồng thì có thể làm công văn xin khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ.
Kết luận
Để được tư vấn thêm về hóa đơn điện tử và đăng ký dùng thử phần mềm hóa đơn điện tử Einvoice miễn phí, quý độc giả vui lòng liên hệ theo địa chỉ:
CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN
- Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
- Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
- Tel : 024.37545222
- Fax: 024.37545223
- Website: https://einvoice.vn/
0 Comments:
Đăng nhận xét